一個涉案額13億余元、銷售地區(qū)達全國31個省份的特大假發(fā)票案，由東營市警方偵破。造假者為何如此肆無忌憚？假發(fā)票為何能夠“供銷兩旺”？這一大案給我們帶來不少警示。
一個舉報電話牽出驚天大案
“有人將3份票額巨大的假發(fā)票開給了利津縣某建筑單位，其中一張是167萬元，另外兩張也都是數(shù)十萬元。”2012年11月14日，利津縣警方接到一個匿名舉報。
利津縣警方感到案情重大，隨后由東營市公安局經(jīng)偵支隊牽頭，抽調(diào)特警、派出所、國稅局等成員參加的專案組宣告成立。
調(diào)查中，專案組輾轉(zhuǎn)紹興、臺州、杭州等多個城市，最終查明了位于杭州市某小區(qū)出租房內(nèi)的制售假發(fā)票的窩點，并于2012年12月20日晚抓獲犯罪嫌疑人3名，現(xiàn)場查獲大量制假設(shè)備、印章及假發(fā)票。但經(jīng)進一步訊問了解到，3名犯罪嫌疑人僅是“大老板”朱某雇的打工者。
“必須盡快抓住幕后老板朱某。”專案組很快摸清，“大老板”的藏身之地在北京一個非常偏僻的小區(qū)出租房內(nèi)。專案組在嚴(yán)寒和風(fēng)雪中蹲守3天3夜，徹底摸清了嫌疑人的活動規(guī)律。2012年12月28日晚，抓獲以“大老板”朱某為首的犯罪嫌疑人4名，現(xiàn)場查獲大量制假設(shè)備、印章及假發(fā)票。朱某等7名犯罪嫌疑人因涉嫌非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪被利津縣公安局依法刑事拘留。
至此，這個涉案價值13億余元、銷售區(qū)域涉及31個省(直轄市、自治區(qū))的特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)被徹底搗毀。
造假者何以肆無忌憚
專案組查明，這一團伙從2009年開始制售假發(fā)票，先后偽造國家機關(guān)及公司企業(yè)印章800余枚、成品及半成品假發(fā)票20余萬份，銷售假發(fā)票涉案票額13億余元，朱某等人獲利達數(shù)百萬元，直接給國家造成的稅款損失數(shù)千萬元。
制售假發(fā)票是嚴(yán)重的犯罪行為，朱某等人何以肆無忌憚且3年沒被發(fā)覺？警方查明，犯罪嫌疑人朱某自2009年制造并出售假發(fā)票以來，由于組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密，警方雖然多次搗毀其小型窩點并抓獲其團伙成員多名，朱某卻屢屢逃脫。由于是團伙化作業(yè)，其成員大多是夫妻、父子、兄弟等親屬，假發(fā)票的印制、運輸、接貨、批發(fā)、零售層次分明，組織嚴(yán)密，分工明確，形成了產(chǎn)供銷一條龍的生產(chǎn)鏈。特別是在銷售環(huán)節(jié)，朱某等人在交易過程中實行“零接觸”，給公安機關(guān)偵查帶來一定困難。
另外，朱某等人也經(jīng)常研究自保之策。其中一個方法就是將團伙人員化整為零。一旦一個地方有人被抓，其他地方的團伙成員就立即銷聲匿跡，逃避抓捕。后來，他不斷變換地點設(shè)立制售窩點，先后輾轉(zhuǎn)山東、北京、貴州、浙江等地，并且逐年發(fā)展壯大，培養(yǎng)了多名以自己親戚朋友為主的制售假發(fā)票骨干成員。
“還有一個匪夷所思的問題，是這一制假團伙制造的假發(fā)票足以以假亂真。”專案組警官李冰介紹，這些假發(fā)票都是冒用已經(jīng)開出的發(fā)票票號，因此即使在稅務(wù)機關(guān)驗證時都顯示有這樣一張發(fā)票。由于購買者買了假發(fā)票基本都能使用，因此舉報他們的極少，強化了制假團伙肆意妄為的心理。
假發(fā)票何以供銷兩旺
據(jù)東營市經(jīng)偵支隊隊長蔣慶剛介紹，從查獲的假發(fā)票類型看，假發(fā)票多集中在餐飲服務(wù)、商業(yè)零售、建筑安裝、交通運輸?shù)刃袠I(yè)。這些行業(yè)的特點很明顯，要么是營業(yè)網(wǎng)點多、交易頻繁，要么是發(fā)票開具數(shù)額巨大，無疑都給國家造成大量稅款流失。
大家都知道買賣假發(fā)票是違法行為，為何假發(fā)票還供銷兩旺？“首先是暴利讓這些不法之徒以身試法。”李冰舉例說，比如利津某建筑公司花8000元購買了167萬元的假發(fā)票，準(zhǔn)備開給自己服務(wù)的一家業(yè)主。也就是說，制售假發(fā)票者一張紙就賣了8000元，這樣的“利潤誘惑”刺激造假者敢于鋌而走險。而購買者也有賬可算：票面額度是167萬元，如果是開具正規(guī)發(fā)票必須繳納五六萬元稅款，而購買假發(fā)票僅僅花了8000元，這讓買假者也敢于以身試法。
辦案人員認(rèn)為，通過這個案件來分析，假發(fā)票之所以公然流行成為一大社會公害，因為它有巨大的使用市場。一些個人和單位使用假發(fā)票習(xí)以為常，而制售假發(fā)票者又有暴利可圖，假發(fā)票當(dāng)然就不會輕易退出。根據(jù)法律規(guī)定，制售普通假發(fā)票最高可判刑7年。根據(jù)陸續(xù)破獲的制售假發(fā)票案件來看，犯罪分子被判處重刑的很少，多數(shù)是兩三年。制售假發(fā)票的危害巨大，應(yīng)該增加對制假者的處罰力度。同時，從倒推的角度講，有終端的使用市場，才會有源頭上的制售造假行為。根據(jù)法律規(guī)定，對于使用假發(fā)票者的處罰往往是行政處罰，因此對買假發(fā)票者的處罰力度也要加強。
“我們平時使用的發(fā)票防偽級別并不高，不法分子只需要購置好一點的印刷設(shè)備就可以開機印刷假發(fā)票，這給不法分子提供了可乘之機。”蔣慶剛建議說，應(yīng)進一步提高正規(guī)發(fā)票的防偽技術(shù)，增加財務(wù)人員認(rèn)證環(huán)節(jié)等，讓假發(fā)票難以使用。
“當(dāng)然，無論是懲處制假售假者，還是懲處購買者，都需要靠民眾的力量，靠全社會的集體行動。只有消費者拒收假發(fā)票、財務(wù)人員拒報假發(fā)票，民眾發(fā)現(xiàn)假發(fā)票的線索及時舉報，才能從源頭上斷絕假票的需求，從而從根本上消除隱患。”辦案人員表示。
